Финансы » Развитие личного страхования в России » Проблемы развития страхования жизни

Проблемы развития страхования жизни

Страница 1

Развитие страхования жизни чрезвычайно актуально для современной России, однако этот процесс тормозится наличием многих ограничительных факторов.

Во-первых, страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным видом страхования, действие полисов распространяется на 10-20 и более лет. В условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения.

Во-вторых, долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий.

В-третьих, страхование жизни во всех странах рассчитано, в основном, на средние слои населения, имеющие определенное превышение доходов над расходами, часть которого она хотела бы сохранить для наследников или инвестировать для получения дополнительного дохода. В настоящее время в России отсутствует такая широкая социальная база для страхования жизни.

В-четвертых, сберегательно-накопительная функции страхования жизни может быть реализована только при наличии развитого рынка инвестиций. В России такой рынок находится в стадии формирования.

При этом большие перспективы, по сравнению с индивидуальным накопительным страхованием жизни, имеет коллективное добровольное страхование жизни.

Суть этого страхового продукта заключается в предоставлении работодателем страховой защиты родственникам работника на случай его смерти, а также он является финансовым инструментом накопления.

Для работника это означает, что у него появляется долгосрочный мотив к работе, в случае хорошей работы он получает своего рода «отложенный» бонус (т.е. по сути – увеличение дохода), причем зная, что получение бонуса зависит только от него и что на период «ожидания» он застрахован от смерти, несчастного случая или смертельно опасного заболевания. Таким образом, он получает защиту для себя и своих близких в непредвиденных обстоятельствах.

Что касается работодателя, то предоставление этого элемента социального пакета позволяет реализовать:

− отложенную программу мотивации с гарантированной доходностью, страховой защитой и льготным налогообложением;

− конкурентоспособность предложения трудоустройства;

− дополнительный рычаг управления персоналом (золотые наручники);

− сокращение косвенных затрат (взносы относятся на затраты, в размере, не превышающем 12% от ФОТ).

Предприятие, используя инструмент страхования, формирует премиальный фонд долгосрочного мотивационного инструмента. Эти деньги защищены гарантированной доходностью и увеличиваются за счет эффективного инвестирования. Деньги выплачиваются работникам, только если отработано определенное количество времени на предприятии, и возвращаются работодателю, если это условие не выполняется.

Необходимо помнить, что на затраты по налогу на прибыль в размере, не превышающем 12% от суммы расходов на оплату труда, можно относить именно сумму страховых взносов по страхованию жизни и пенсионному страхованию.

Для работника, программа добровольного пенсионного страхования означает, что в процессе работы он формирует у себя дополнительные гарантированные страховой компанией пожизненные пенсионные права на получение периодических (рентных) выплат. Для предприятия программа дополнительного пенсионного страхования не только выражение заботы о персонале, но и увеличение привлекательности предложения трудоустройства.

Следует отметить, что в страховании жизни особенно важно не просто предоставлять клиенту гарантию выплаты страховой суммы при наступлении страхового случая, но и экономически заинтересовать его в заключении такого договора.

Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении давно обсуждается в нашей стране, и некоторые положительные сдвиги в этом плане уже наметились. Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных договоров страхования жизни своих работников. Однако российским законодательством не предусмотрено пока никаких налоговых льгот и стимулов для граждан при заключении страховых договоров. В целях стимулирования спроса на страховые услуги по страхованию жизни необходимо, на наш взгляд, принять поправки в законодательство по уменьшению совокупного годового дохода граждан на сумму страховых взносов, уплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни.

Для нормального функционирования страхового рынка настоятельно необходимы разработка и введение экономических нормативов, направленных на обеспечение финансовой устойчивости страхования.

Они должны четко устанавливать предельное соотношение между размером собственного капитала и суммой активов с учетом оценки риска; минимальное превышение активов над обязательствами (маржа платежеспособности); уровень страховых резервов; показатели ликвидности баланса; максимальную ответственность по отдельному риску.

Популярные материалы:

История становления векселя в России: основные этапы и их отличительные признаки
В России вексель появился благодаря торговым отношениям с немецкими купцами, как полагают, в конце XVII в. В форме переводного или заемного письма. В царствование Петра I он впервые использовался в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. Преимущества вексел ...

Недостатки российских методов оценки финансового состояния коммерческого банка
В последнее время актуализируется проблема дистанционного анализа финансового состояния банка с целью повышения ликвидности банковской системы. К средствам банковского надзора относятся анализ на месте, в банке и внешнее наблюдение за ним (т. н. дистанционный анализ). Видимо, банкиры разуверились в ...

Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать задолженность по займу, степень риска, которой банк готов взять на себя. Рис. 1.1 Цели и задачи оценки кредитоспособности предприятия В учебнике "Банковское дело" ...