Финансы » Организация процесса кредитования юридических лиц в Республике Беларусь » Анализ процесса оценки кредитоспособности и особенности контроля за исполнением условий кредитного договора

Анализ процесса оценки кредитоспособности и особенности контроля за исполнением условий кредитного договора

Страница 4

При расчёте коэффициента текущей ликвидности по ОАО «ЛМЗ Универсал» за период с 01.01.2005г. по 01.11.2005г. наблюдается отклонение от нормативного значения, т.е. 1,28 и 1,5 соответственно, но незначительное отклонение этого показателя не влияет на платёжеспособность и финансовую устойчивость предприятия.

Частными показателями ликвидности являются промежуточная и абсолютная ликвидности.

Промежуточная ликвидность - это соотношение наиболее ликвидных активов (дебиторская задолженность, за исключением просроченных долгов, плюс денежные средства) к краткосрочным обязательствам.

Абсолютная ликвидность определяется как соотношение денежных средств к краткосрочным обязательствам юридического лица.

Оба показателя характеризуют способность юридического лица рассчитаться наиболее ликвидными активами по обязательствам перед кредиторами. Оптимальными значениями для данных показателей являются промежуточная ликвидность - не менее 0,5 и абсолютная ликвидность - не менее 0,33.

Более высокие значения коэффициентов ликвидности по сравнению с оптимальными значениями могут свидетельствовать о неэффективном управлении капиталом

Коэффициент независимости - отражает степень финансовой независимости юридического лица от заемных источников. Определяется этот показатель как отношение собственного капитала (строка 390 баланса) к итогу баланса нетто. Оптимальное значение - не менее 0,5, т.е. размер собственного капитала должен превышать сумму обязательств. Увеличение доли собственного капитала способствует усилению финансовой устойчивости юридического лица, и наоборот - снижение может привести к финансовой неустойчивости юридического лица и к его неплатежеспособности.

На основании данного показателя устанавливается доля собственных источников в общей стоимости имущества юридического лица. В большинстве стран считается, что если этот коэффициент выше 0,5, то риск кредитодателя сведен к минимуму: продав половину имущества, сформированную за счет собственных средств, предприятие сможет погасить свои долговые обязательства, даже если вторая половина, в которую вложены заемные средства, будет по каким-либо причинам обесценена. В Республике Беларусь, в условиях падения покупательной способности денег предприятия вполне обоснованно стремятся иметь высокий коэффициент независимости (>0.7), так как банки значительно ужесточили условия выдачи долгосрочных ссуд и повысили процентные ставки за пользование ними, a краткосрочные заемные средства не могут быть использованы для инвестиций в развитие производства.

Коэффициент финансовой независимости ОАО «ЛМЗ Универсал» имеет устойчивое положение на протяжении длительного периода времени: на 01.01.2005г. – 0,77, на 01.10.2005г. – 0,72, на 01.11.2005г. – 0,76 (при нормативном значении 0,5).

Деловая активность заявителя характеризуется коэффициентами, позволяющими анализировать эффективность использования юридическим лицом оборотных средств. Показателями оценки деловой активности являются:

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

- скорость оборачиваемости производственных запасов и затрат;

- скорость оборачиваемости активов;

- скорость оборачиваемости дебиторской задолженности.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяется как соотношение собственных оборотных средств к текущим активам юридического лица, т.е. собственный капитал плюс фонды потребления плюс резервы предстоящих расходов и платежей минус внеоборотные активы разделить на оборотные активы. Данный коэффициент характеризует достаточность собственных оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности юридического лица или какую часть текущих активов юридическое лицо покрывает собственными оборотными средствами. Норматив данного коэффициента - не менее 0,3. В случае, когда у предприятия появляются недостатки в ведении производственно-финансовой деятельности, доля собственных оборотных средств в покрытии активов снижается.

Популярные материалы:

Методы управления рисками, связанными с использованием информационных и телекоммуникационных систем
Во внутренних документах кредитной организации рекомендуется определить методы оценки операционного риска. Кредитные организации могут разрабатывать методы оценки операционного риска самостоятельно либо использовать методы, принятые в международной банковской практике. В международной банковской пр ...

Классификация привлеченных ресурсов
В процессе своей деятельности банки осуществляют различные операции. Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими. Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, дра ...

Анализ портфеля кредитов физических лиц в Новокузнецком отделении Сберегательного банка
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анали ...