Финансы » Валютные операции » Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка

Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка
Страница 1

Ключевым понятием российского валютного законодательства в настоящее время является понятие "валютные операции", поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и, следовательно, подпадают под действие валютного законодательства России лишь в случае осуществления ими валютных операций.

В соответствии с Законом РФ от 09.10.1992г. №3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются вышеперечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и рублевые операции нерезидентов. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закона "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том, или ином виде.

На основе анализа действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в правовых режимах их осуществления , валютные операции можно классифицировать по следующим признакам:

1.По объекту:

- операции с иностранной валютой;

- операции с ценными бумагами в иностранной валюте;

- операции с драгоценными металлами;

- операции с природными драгоценными камнями и жемчугом;

- операции с валютой Российской Федерации .

2.По субъектам:

- операции физических лиц;

- операции юридических лиц (в том числе банков) и предпринимателей без образования юридического лица;

- операции национально-государственных , административно-территориальных и муниципальных образований;

- операции Российской Федерации, иностранных государств и международных организаций.

3. По числу режимов осуществления

- универсальные – операции, правовой режим осуществления которых не зависит от резидентского статуса субъекта операции;

- индивидуализированные – операции правовой статус которых зависит от резидентного статуса субъекта операции.

4.По территории осуществления :

- внутрироссийские, в результате совершения которых валютные ценности остаются на территории РФ;

- трансграничные, в результате совершения которых валютные ценности ввозятся (вывозятся), переводятся или пересылаются с территории или на территорию РФ;

- зарубежные, в результате совершения которых валютные ценности остаются за пределами территории РФ;

5.По виду правоотношений, в рамках которых осуществляются валютные операции:

- финансово-правовые (например, валютные перечисления в погашение налоговых платежей, таможенных платежей);

- административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной валюте за отсутствие учета валютных операций);

- гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера в пользу транспортной организации-резидента на основании договора перевозки);

- международные частноправовые (например, валютные платежи резидентов в пользу нерезидентов по экспортно-импортным внешнеторговым контрактам);

- международные публично-правовые (например, валютные переводы в пользу международных организаций в оплату членских взносов).

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

Страницы: 1 2

Популярные материалы:

Перспективы развития страхового рынка РФ
В 2004 г. Правительством РФ была скорректирована принятая ранее концепция развития страхования к 2007 г. Основные направления развития страхования в РФ на 2002-2006 гг. включают в себя такие основные положения, как развитие обязательных и добровольных видов страхования, повышении капитализации стра ...

Анализ кредитной политики Сбербанка России
Анализ кредитного портфеля банка позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей датой. В целом банк проводит активную политику по кредитованию различных субъектов рынка, работу с клиентами разных отраслей народного хозяйства и как следствие диверсификацию кредитных рисков. И ...

Методы оценки кредитоспособности
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, д ...

Актуальное

Ценные бумаги

Ценные бумаги

Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие права собственности или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ (эмитенту).

Валютные операции

Валютные операции

Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.castbanking.ru