Финансы » Кредитование юридических лиц в Российской Федерации » Анализ кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк"

Анализ кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк"

Страница 6

индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами ОАО "Восточный экспресс банк" при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2007 года № 283-П.

портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В таблице 18 представлена динамика резервов на возможные потери по ссудам по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.

На основании данных таблицы 18 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т. ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что ОАО "Восточный экспресс банк" проводит взвешенную политику в области активных операций.

Таблица 18 - Динамика резервов на возможные потери по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2009 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2009 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2008 г. Другая значимая причина - удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств. В 2009 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.

Популярные материалы:

Промышленная безопасность и страхование ответственности
По данным МЧС, потенциальный ущерб от аварий на опасных производствах составляет 100 млрд. рублей в год. «Износ основных фондов на многих предприятиях превышает 70%, а значит, риск возникновения аварии возрастает с каждым годом. По словам экспертов, по частоте крупных аварий лидируют предприятия не ...

Типы полисов страхования жизни
Теория и практика страхования жизни демонстрирует большое разнообразие видов договоров страхования жизни, заключаемых страховыми организациями при реагировании на малейшие изменения в функционировании финансового рынка. Однако все виды страхования жизни имеют определенные типические характеристики, ...

Проблемы развития отрасли личного страхования
В нашей стране на протяжении последних двух десятилетий наблюдается тенденция снижения уровня социальной защиты населения, основной причиной чего является неэффективность функционирования национальной системы обязательного социального страхования. Наличие множества нерешенных проблем на современном ...