индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами ОАО "Восточный экспресс банк" при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2007 года № 283-П.
портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.
В таблице 18 представлена динамика резервов на возможные потери по ссудам по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
На основании данных таблицы 18 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т. ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что ОАО "Восточный экспресс банк" проводит взвешенную политику в области активных операций.
Таблица 18 - Динамика резервов на возможные потери по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Темпы роста, % | |
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. | ||||
Ссудная задолженность, млн. руб. |
140989 |
260952 |
455798 |
185,1 |
174,6 |
Резервы на возможные потери по ссудам в сумме, млн. руб. |
354,5 |
59,5 |
690,1 |
< в 6,0 р. |
> в 11,6 р. |
- в процентах к ссудной задолженности |
0,25 |
0,02 |
0,15 |
-0,23 |
+0,13 |
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2009 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2009 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2008 г. Другая значимая причина - удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств. В 2009 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.
Популярные материалы:
Проблема определения момента перехода права
собственности на ценные бумаги
Проблема определения момента перехода права собственности на ценные бумаги, безусловно, является важной. Однако наличие императивной нормы права, закреплённой частью 2 ст.150 ГК, позволяет устранить возможные спорные ситуации, во всяком случае по сделкам с ценными бумагами. Открытым остаётся вопрос ...
Фундаментальный и технический анализ инвестиционных свойств ценных бумаг
При оценке конъюнктуры фондового рынка используются технический и фундаментальный анализ. Технический анализ возник намного раньше фундаментального, когда инвесторам практически была недоступна информация о результатах развития конкретных предприятий и отраслей промышленности по причине отсутствия ...
Анализ современного состояния и развития рынка
акций в России
Рынок акций РФ развивается после дефолта неустойчиво, хотя итоговый рост за последние годы весьма значителен. Растет капитализация фондового рынка, увеличивается число финансовых инструментов, растут рейтинги российских корпораций. [9, 283 с.] В июне 1999 года "голубые фишки" подорожали в ...
Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие права собственности или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ (эмитенту).
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.