Финансы » Оценка кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений » Разработка мероприятий по улучшению кредитоспособности предприятия

Разработка мероприятий по улучшению кредитоспособности предприятия

Страница 4

Факторинговое обслуживание включает в себя:

– Финансирование поставок с отсрочкой платежа.

– Административное управление дебиторской задолженностью, включающее в себя: контроль за соблюдением дебиторами своевременной оплаты; учет состояния дебиторской задолженности; предоставление отчетов продавцу и др.

Особенностями финансирования под уступку денежного требования факторинга является то, что:

– клиент (продавец) реализует финансовому агенту (банку) дебиторскую задолженность и освобождается таким образом от ее взыскания с должника (покупателя);

– реализация дебиторской задолженности связана с ее уменьшением за счет выплаты клиентом (продавцом) комиссионного вознаграждения финансовому агенту за его услуги;

– до 90 % дебиторской задолженности должника (покупателя) выплачивается клиенту (продавцу) финансовым агентом сразу в момент уступки ему денежного требования за счет его денежных средств;

– остаток дебиторской задолженности должника (покупателя) за вычетом комиссионного вознаграждения погашается клиенту (продавцу) финансовым агентом в момент его окончательных расчетов с должником;

– клиент поручается за должника в части оплаты долга финансовому агенту, который в случае непогашения задолженности должником обращается за ее погашением к клиенту.

Таким образом, заключив договор факторинга с Банком "ТагилБанк" на условиях, что банк перечисляет на расчетный счет ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" денежные средства в размере 90 % суммы дебиторской задолженности ООО "Саратов 2000" (17700 тыс. руб.), а остальную сумму (за вычетом комиссии) - после того, как с ним рассчитается покупатель общества (спустя 80 дней после уступки права требования долга).

В день заключения договора факторинга общество получит от "ТагилБанка" 15930 тыс. руб. (17700 тыс. руб. * 90 %).

Затраты, связанные с финансированием под уступку требования (все суммы указаны без НДС) составят:

проценты за пользование денежными средствами - 0,025 % суммы финансирования (за каждый день с даты зачисления средств на расчетный счет организации по дату уплаты денег ООО "Саратов 2000" банку);

плата за обработку документов - 50 руб. за один документ;

комиссия за факторинговое обслуживание - 1 % суммы уступленной дебиторской задолженности (единовременно в момент возврата денег банку).

Посчитаем, во что обойдутся ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" услуги, предоставленные банком:

1) проценты - 318,6 тыс. руб. (15930 тыс. руб. * 0,025 % * 80 дней);

2) в банковской обработке нуждаются 2 документа, за что общество заплатит 100 руб.;

3) плата за администрирование - 159,3 тыс. руб. (15930 тыс. руб. * 1 %).

Общая сумма расходов общества (без НДС) составит 478 тыс. руб. (318,6 тыс. руб. + 0,1 тыс. руб. + 159,3 тыс. руб.).

На эту сумму "ТагилБанк" начислит НДС по ставке 18 % - 86 тыс. руб. (478 тыс. руб. * 18 %).

Сумма расходов общества с учетом НДС составит 564 тыс. руб. (478 тыс. руб. + 86 тыс. руб.).

После поступления денег от покупателя банк перечислит обществу остаток средств за минусом комиссий: 1206 тыс. руб. (17700 тыс. руб. - 15930 тыс. руб. - (318,6 тыс. руб. + 159,3 тыс. руб) * 1,18)).

Все затраты, понесенные по договору факторинга, общество может учесть для целей налогообложения прибыли, включив в состав прочих расходов.

7. Обращение в Арбитражный суд города Саратов с иском к ООО "СтальМет" о взыскании 3099 тыс. руб. в связи с неисполнением обществом "СтальМет" графика погашения задолженности по договору и 69,7 тыс. руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за период 75 дней: проценты за пользование денежными средствами - 0,03 % суммы договора поставки за каждый день просрочки (3099 тыс. руб. * 0,03 % *75 дней).

По делам, рассматриваемым в арбитражных судах, государственная пошлина уплачивается в соответствии со ст.333.21 НК РФ.

Так при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска свыше 1000 тыс. руб. - 16,5 тыс. руб. плюс 0,5 % суммы, превышающей 1000 тыс. руб., но не более 100 тыс. руб.

Сумма государственной пошлины составит 27 тыс. руб. (16,5 тыс. руб. + (2099 тыс. руб. * 0,5 %); расходы ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", связанные с представительством в Арбитражном суде составят 50 тыс. руб. Затраты, связанные с обращением в Арбитражный суд составят 77 тыс. руб. Таким образом, если Суд удовлетворит иск о выполнении графика платежей и взыскании задолженности и процентов за пользование чужими денежными средствами, то общество получит 3092 тыс. руб. (3099 тыс. руб. + 69,7 тыс. руб. - 27 тыс. руб. - 50 тыс. руб.).

Популярные материалы:

Финансовая модель банка
Основой составлении финансового плана является прогноз прибыли банка на основе опенки операционных доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как ст ...

Особенности российского ипотечного кредитования
Развитие ипотеки в России имеет давнюю историю. До 1917 года существовало два основных ипотечных банка (оба государственные): Крестьянский поземельный банк, имеющий 82 отделения и выдававший долгосрочные ссуды сроком до 35 лет, и Дворянский земельный банк, выдававший ипотечные кредиты на 66 лет в р ...

Арбитражные конверсионные операции, осуществляемые за счет собственных средств и клиентские конверсионные операции
Арбитражные конверсионные операции (валютный арбитраж) связаны с открытием валютным дилером спекулятивной валютной позиции за счет банка с целью получения прибыли при изменении валютного курса. Как правило позиции открываются в круглых суммах базовой валюты (USD, GBP). Длинная позиция (то есть поку ...