Финансы » Оценка кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений » Разработка мероприятий по улучшению кредитоспособности предприятия

Разработка мероприятий по улучшению кредитоспособности предприятия

Страница 4

Факторинговое обслуживание включает в себя:

– Финансирование поставок с отсрочкой платежа.

– Административное управление дебиторской задолженностью, включающее в себя: контроль за соблюдением дебиторами своевременной оплаты; учет состояния дебиторской задолженности; предоставление отчетов продавцу и др.

Особенностями финансирования под уступку денежного требования факторинга является то, что:

– клиент (продавец) реализует финансовому агенту (банку) дебиторскую задолженность и освобождается таким образом от ее взыскания с должника (покупателя);

– реализация дебиторской задолженности связана с ее уменьшением за счет выплаты клиентом (продавцом) комиссионного вознаграждения финансовому агенту за его услуги;

– до 90 % дебиторской задолженности должника (покупателя) выплачивается клиенту (продавцу) финансовым агентом сразу в момент уступки ему денежного требования за счет его денежных средств;

– остаток дебиторской задолженности должника (покупателя) за вычетом комиссионного вознаграждения погашается клиенту (продавцу) финансовым агентом в момент его окончательных расчетов с должником;

– клиент поручается за должника в части оплаты долга финансовому агенту, который в случае непогашения задолженности должником обращается за ее погашением к клиенту.

Таким образом, заключив договор факторинга с Банком "ТагилБанк" на условиях, что банк перечисляет на расчетный счет ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" денежные средства в размере 90 % суммы дебиторской задолженности ООО "Саратов 2000" (17700 тыс. руб.), а остальную сумму (за вычетом комиссии) - после того, как с ним рассчитается покупатель общества (спустя 80 дней после уступки права требования долга).

В день заключения договора факторинга общество получит от "ТагилБанка" 15930 тыс. руб. (17700 тыс. руб. * 90 %).

Затраты, связанные с финансированием под уступку требования (все суммы указаны без НДС) составят:

проценты за пользование денежными средствами - 0,025 % суммы финансирования (за каждый день с даты зачисления средств на расчетный счет организации по дату уплаты денег ООО "Саратов 2000" банку);

плата за обработку документов - 50 руб. за один документ;

комиссия за факторинговое обслуживание - 1 % суммы уступленной дебиторской задолженности (единовременно в момент возврата денег банку).

Посчитаем, во что обойдутся ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" услуги, предоставленные банком:

1) проценты - 318,6 тыс. руб. (15930 тыс. руб. * 0,025 % * 80 дней);

2) в банковской обработке нуждаются 2 документа, за что общество заплатит 100 руб.;

3) плата за администрирование - 159,3 тыс. руб. (15930 тыс. руб. * 1 %).

Общая сумма расходов общества (без НДС) составит 478 тыс. руб. (318,6 тыс. руб. + 0,1 тыс. руб. + 159,3 тыс. руб.).

На эту сумму "ТагилБанк" начислит НДС по ставке 18 % - 86 тыс. руб. (478 тыс. руб. * 18 %).

Сумма расходов общества с учетом НДС составит 564 тыс. руб. (478 тыс. руб. + 86 тыс. руб.).

После поступления денег от покупателя банк перечислит обществу остаток средств за минусом комиссий: 1206 тыс. руб. (17700 тыс. руб. - 15930 тыс. руб. - (318,6 тыс. руб. + 159,3 тыс. руб) * 1,18)).

Все затраты, понесенные по договору факторинга, общество может учесть для целей налогообложения прибыли, включив в состав прочих расходов.

7. Обращение в Арбитражный суд города Саратов с иском к ООО "СтальМет" о взыскании 3099 тыс. руб. в связи с неисполнением обществом "СтальМет" графика погашения задолженности по договору и 69,7 тыс. руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за период 75 дней: проценты за пользование денежными средствами - 0,03 % суммы договора поставки за каждый день просрочки (3099 тыс. руб. * 0,03 % *75 дней).

По делам, рассматриваемым в арбитражных судах, государственная пошлина уплачивается в соответствии со ст.333.21 НК РФ.

Так при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска свыше 1000 тыс. руб. - 16,5 тыс. руб. плюс 0,5 % суммы, превышающей 1000 тыс. руб., но не более 100 тыс. руб.

Сумма государственной пошлины составит 27 тыс. руб. (16,5 тыс. руб. + (2099 тыс. руб. * 0,5 %); расходы ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", связанные с представительством в Арбитражном суде составят 50 тыс. руб. Затраты, связанные с обращением в Арбитражный суд составят 77 тыс. руб. Таким образом, если Суд удовлетворит иск о выполнении графика платежей и взыскании задолженности и процентов за пользование чужими денежными средствами, то общество получит 3092 тыс. руб. (3099 тыс. руб. + 69,7 тыс. руб. - 27 тыс. руб. - 50 тыс. руб.).

Популярные материалы:

Перспективы развития системы банковского надзора
В настоящее время в Беларуси активно обсуждается возможность создания специального контролирующего органа, в чьи функции входил бы надзор как за деятельностью кредитно-финансовых организаций, так и за фондовым и страховым рынком. При этом предполагается, что органы, в чью компетенцию эти полномочия ...

Государственная финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства
Государственная политика в области развития малого предпринимательства в Российской Федерации является частью государственной социально-экономической политики и представляет собой совокупность правовых, политических, экономических, социальных, информационных, консультационных, образовательных, орга ...

Анализ предприятия на основе финансовых коэффициентов
Анализ ликвидности баланса Особую актуальность приобретает вопрос оценки структуры баланса, так как решения о несостоятельности предприятия принимаются по признании неудовлетворительности структуры баланса. Оценка платежеспособности производится по данным бухгалтерского баланса (прил. 1) на основе ...