Слово "кредит" происходит от латинского "credere", что означает "верить, доверять". Владимир Даль в "Толковом словаре" дает следующее толкование слова "кредитъ" - (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок [24, с. 102]. Римские юристы применяли понятие "кредит" (creditium) не только при передаче в долг вещей, определяемых родовыми признаками - вино, масло, деньги (в этом случае говорили о "займе"), но и при передаче индивидуально-определенной вещи, когда получающий вещь (например, в пользование, на хранение) обязывается возвратить ту же самую вещь (эти отношения определялись как "ссуда"). Понятие "кредит" охватывало, таким образом, римские понятия "займа" и "ссуды" [24, с. 102].
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) определяет кредит как разновидность заемных отношений. По договору займа займодавец передает в собственность заемщика деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).
По кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).
Предлагается два определения понятия "кредит" - в узком и широком смысле. Кредит (в узком смысле) - это, с одной стороны, денежные средства, которые кредитор обязуется предоставить или предоставил заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. С другой стороны, кредит - это денежная сумма, полученная заемщиком от кредитора на основании кредитного договора и подлежащая возврату вместе с процентами на нее [24, с. 102]. Кредит (в широком смысле) - правоотношение кредитора (банка или иной кредитной организации) и заемщика в связи с возникновением, исполнением, обеспечением исполнения и прекращением обязательств по кредитному договору. Такое правоотношение называется кредитным правоотношением [24, с. 102].
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на экономику оценивается не однозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства [24, с. 102]. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству [24, с. 102].
Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость [24, с. 102].
Признаком современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам [79, с. 41]. По мнению некоторых авторов [90, с. 380], более правильно считать, что основой кредита является возвратность. Возвратность представляет собой специфическое свойство, определяющую черту, присущую кредитным отношениям [79, с. 41].
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот [39, с. 94].
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированность [90, с. 380].
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. В Федеральном законе от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" [5] (ст. 1) установлено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет размещать привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Основной целью кредитной деятельности банка является выдача приносящих доход кредитов при минимуме риска [79, с. 41] (см. табл. 1.1).
Таблица 1.1 - Роль кредита в управлении оборотным капиталом
Наименование модели управления оборотным капиталом |
Роль краткосрочного кредита и кредиторской задолженности |
Риск с позиций ликвидности |
Идеальная |
За счет краткосрочных обязательств финансируются полностью все текущие активы, то есть и их переменная часть |
Наибольший риск, особенно если есть вероятность, что нужно одновременно погасить все обязательства перед кредиторами |
Агрессивная |
За счет краткосрочных обязательств покрывается полностью варьирующая часть оборотных активов |
Весьма рискованна, так как в реальной жизни ограничиться лишь минимумом текущих активов невозможно |
Компромиссная |
Варьирующая часть оборотных активов покрывается на 50% за счет краткосрочных обязательств |
Наименьший риск, однако возможно наличие излишних текущих активов и за счет этого - снижение прибыли |
Консервативная |
Варьирующая часть покрывается частично за счет долгосрочных пассивов |
Отсутствует риск потери ликвидности, так как нет краткосрочной кредиторской задолженности |
Популярные материалы:
Новые виды банковских продуктов на валютном рынке России
Оптимизация структуры банковских продуктов должна являться основной целью маркетинговой политики банка на валютном рынке, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг должна предусматривать определенные прио ...
Ипотечное жилищное кредитование в системе управления муниципальным
образованием
Анализируя феномен ипотечного жилищного кредитования в системе управления муниципальным образованием (как в условиях стабильной мировой экономики, так и с учетом влияния на развитие этого процесса мирового финансового кризиса) нами сделан акцент на особом позиционировании его потенциала (как инвест ...
Экономическая характеристика отделения ГОСБ
Полное наименование: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Банку предоставляется право на основании лицензии №1481 от 03.10.02 на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: 1) привлечение дене ...
Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие права собственности или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ (эмитенту).
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.