Приемлемое ориентировочное значение показателя устанавливается предприятием самостоятельно и зависит, например, от того, насколько высока его ежедневная потребность в свободных денежных ресурсах. Наиболее устойчивое состояние предприятия приходится на 10.06 г.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами.
Отношение собственных оборотных средств к оборотным активам (материальные оборотные активы плюс денежные средства, краткосрочные капитальные вложения и дебиторская задолженность), не должен быть меньше нуля.
Снижение значений коэффициентов за пределы нижней границы характеризует ухудшение финансового состояния предприятия, их превышение верхней границы — наличие сверхнормативных запасов.
Таблица 2.11
Расчет степени финансовой устойчивости предприятия 2005 - 2006г.
2005 г |
2006 г | |||||
2 кв к 1 |
3 кв ко 2 |
4 кв к 3 |
2 кв к 1 |
3 кв ко 2 |
4 кв к 3 | |
Источник соб. ср-в |
+ 8008 |
+40588 |
+43169 |
+30000 |
+32000 |
+3000 |
Внеоб акт |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Наличие соб. об. ср-в (Н1) |
+ 8008 |
+40588 |
+43169 |
+30000 |
+32000 |
+3000 |
Долгоср. кр. и займы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Наличие соб. об. ср-в (Н2) |
+ 8008 |
+40588 |
+43169 |
+30000 |
+32000 |
+3000 |
Крат. кред. и займы |
+ 132447 |
+27358 |
+23422 |
+ 1675000 |
+824000 |
-923000 |
Об. велич. источн. формир. зап. и затрат.(Н3) |
+ 140455 |
+67946 |
+66591 |
+1705000 |
+856000 |
-920000 |
Общая вел. зап. и затр. |
+ 120020 |
+39838 |
+39384 |
+ 1458000 |
+76000 |
- 454000 |
Излишек или недост. соб об. ср-в (Е1) |
- 112012 |
- 381578 |
+3785 |
+ 1428000 |
- 944000 |
- 1357000 |
Излишек или недост. соб об. ср-в, долгоср. кред.(Е2) |
- 112012 |
- 381578 |
+3785 |
- 280000 |
- 2800700 |
- 1357000 |
Излишек или недост. общей велич. зап.и затрат (Е3) |
+ 20435 |
+92483 |
+27207 |
+ 247000 |
+780000 |
- 466000 |
Популярные материалы:
Иные правовые последствия нарушения договора добровольного
медицинского страхования
В соответствии со ст. 27 Закона страховая медицинская организация несет материальную (имущественную) ответственность перед застрахованной стороной или страхователем за невыполнение условий договора медицинского страхования, в том числе за ненадлежащий контроль качества медицинской помощи, оказываем ...
Пути совершенствования законодательства о
банковской деятельности
Рассмотрим пути совершенствования законодательства о банковский деятельности в двух аспектах. Во-первых, обратим внимание на программное развитие, которое видится первоочередным законодателю, во-вторых, рассмотрим предложения исследователей банковской системы Российской Федерации. Как мы уже отмеча ...
Арбитражные конверсионные операции, осуществляемые
за счет собственных средств и клиентские конверсионные операции
Арбитражные конверсионные операции (валютный арбитраж) связаны с открытием валютным дилером спекулятивной валютной позиции за счет банка с целью получения прибыли при изменении валютного курса. Как правило позиции открываются в круглых суммах базовой валюты (USD, GBP). Длинная позиция (то есть поку ...
Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие права собственности или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ (эмитенту).
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.