Приемлемое ориентировочное значение показателя устанавливается предприятием самостоятельно и зависит, например, от того, насколько высока его ежедневная потребность в свободных денежных ресурсах. Наиболее устойчивое состояние предприятия приходится на 10.06 г.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами.
Отношение собственных оборотных средств к оборотным активам (материальные оборотные активы плюс денежные средства, краткосрочные капитальные вложения и дебиторская задолженность), не должен быть меньше нуля.
Снижение значений коэффициентов за пределы нижней границы характеризует ухудшение финансового состояния предприятия, их превышение верхней границы — наличие сверхнормативных запасов.
Таблица 2.11
Расчет степени финансовой устойчивости предприятия 2005 - 2006г.
2005 г |
2006 г | |||||
2 кв к 1 |
3 кв ко 2 |
4 кв к 3 |
2 кв к 1 |
3 кв ко 2 |
4 кв к 3 | |
Источник соб. ср-в |
+ 8008 |
+40588 |
+43169 |
+30000 |
+32000 |
+3000 |
Внеоб акт |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Наличие соб. об. ср-в (Н1) |
+ 8008 |
+40588 |
+43169 |
+30000 |
+32000 |
+3000 |
Долгоср. кр. и займы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Наличие соб. об. ср-в (Н2) |
+ 8008 |
+40588 |
+43169 |
+30000 |
+32000 |
+3000 |
Крат. кред. и займы |
+ 132447 |
+27358 |
+23422 |
+ 1675000 |
+824000 |
-923000 |
Об. велич. источн. формир. зап. и затрат.(Н3) |
+ 140455 |
+67946 |
+66591 |
+1705000 |
+856000 |
-920000 |
Общая вел. зап. и затр. |
+ 120020 |
+39838 |
+39384 |
+ 1458000 |
+76000 |
- 454000 |
Излишек или недост. соб об. ср-в (Е1) |
- 112012 |
- 381578 |
+3785 |
+ 1428000 |
- 944000 |
- 1357000 |
Излишек или недост. соб об. ср-в, долгоср. кред.(Е2) |
- 112012 |
- 381578 |
+3785 |
- 280000 |
- 2800700 |
- 1357000 |
Излишек или недост. общей велич. зап.и затрат (Е3) |
+ 20435 |
+92483 |
+27207 |
+ 247000 |
+780000 |
- 466000 |
Популярные материалы:
Российское законодательство о перестраховании
Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование [3, «Гражданский кодекс РФ»]: 1.Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика ( ...
Анализ кредитоспособности субъектов малого бизнеса
В АО "БТА" используется анализ финансово – хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего бизнеса для рассмотрения кредитной заявки. Техника была разработана для кредитных экспертов, работающих по программе Европейского Банка Реконструкции и Развития «Кредитование малого и среднег ...
Организация потребительского кредитования в
коммерческом банке
Процесс кредитования населения укрупнено включает в себя следующие этапы: 1) переговоры кредитного работника с потенциальным клиентом, согласование условий договора и принятие решения о выдаче ссуды; 2) подписание договора кредитования и выдача кредита; 3) погашение долга заёмщиком и уплата процент ...
Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие права собственности или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ (эмитенту).
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.