Финансы » Банковский перевод с использованием платежных поручений и платежных требований поручений, учет и анализ операций » Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты
Страница 4

Межбанковские расчеты по денежным переводам в белорусских рублях через систему BISS либо через клиринговую систему прочих платежей отражаются в бухгалтерском учете следующими проводками:

Содержание операции

Дебет

Кредит

В банках - отправителях платежей при списании денежных средств на основании платежных инструкций

Счет клиента, счета по учету собственных платежей банка

6100 «Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте»

6110 «Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте»

1201 «Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов»

В банках - получателях платежей

1201 «Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов»

6110 «Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте»

6100 «Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте»

Счет клиента, счета по учету собственных платежей банка, 6302 «Суммы до выяснения - по кредиту», транзитные, клиринговые счета, счета 18 группы «Средства в расчетах по операциям с банками», 38 группы «Средства в расчетах по операциям с клиентами»

В случае недостаточности средств на корреспондентском счете банка неисполненные расчетные документы в этот же день помещаются банком в картотеку и приходуются по внебалансовому счету 99815 «Расчетные документы, не оплаченные по вине банков».

Порядок проведения межфилиальных расчетов определяется локальным актом банка. Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с расчетами между филиалами одного банка, а также между клиентами, имеющими счета в одном банке, осуществляется, минуя корреспондентский счет банка. При этом составляются следующие проводки:

Содержание операции

Дебет

Кредит

В филиале - отправителе платежей при списании денежных средств

Счет клиента, счета по учету собственных платежей филиала

6100 «Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте»

В головном банке

6110 «Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте» - счет филиала - отправителя платежей

6110 «Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте» - счет филиала - получателя платежей

В филиале - получателе платежей при зачислении денежных средств

6100 «Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте»

Счет клиента, счета по учету собственных платежей, 6302 «Суммы до выяснения - по кредиту», счета 18 группы «Средства в расчетах по операциям с банками», 38 группы «Средства в расчетах по операциям с клиентами»

Страницы: 1 2 3 4 5

Популярные материалы:

Экономическая роль рынка ценных бумаг в экономике
Для любой экономической системы характерна ситуация, когда в одних ее сегментах возникает недостаток средств, в других – их излишек (временно свободные денежные средства). У одних предприятий, например, идет смена оборудования и срочно нужны деньги, у других после продажи партии товара появляются в ...

Голубые фишки и второй эшелон
Российский фондовый рынок находится на развивающемся этапе. В связи, с чем основной оборот, порядка 95%, сделок приходится на акции крупных компаний, лидеров национальной промышленности, таких как РАО "ЕЭС России", ОАО "Газпром", ОАО "ЛУКОЙЛ", ОАО "Сбербанк России ...

Расчетно-клиринговые организации, регистраторы и депозитарии
Расчетно-клиринговые организации - это специализированная организация банковского типа, которая осуществляет расчётное обслуживание участников рынка ценных бумаг. Ее главными целями являются: - минимальные издержки по расчётному обслуживанию участников рынка; - сокращение времени расчётов; - снижен ...

Актуальное

Ценные бумаги

Ценные бумаги

Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие права собственности или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ (эмитенту).

Валютные операции

Валютные операции

Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.castbanking.ru